أثر كفاية راس المال على الأداء المالي للبنوك التجارية

Abstract

هدفت هذه الدراسة إلى تحليل أثر كفاية رأس المال على الأداء المالي للبنوك التجارية في المملكة العربية السعودية خلال الفترة 2020–2025. يتركز البحث على العلاقة بين رأس المال والمخاطر المصرفية، بالاستناد إلى اتفاقيات بازل (1، 2، 3) التي تسعى إلى تعزيز الاستقرار المالي. اعتمدت الدراسة على بيانات مالية فعلية للبنوك السعودية، باستخدام نماذج إحصائية مثل الانحدار الخطي وتحليل البيانات المقطعية الزمنية. أظهرت النتائج أن ارتفاع كفاية رأس المال يساهم في تحسين الأداء المالي، خصوصًا فيما يتعلق بالعائد على الأصول (ROA) والعائد على حقوق الملكية (ROE)، مع تسجيل تأثير واضح لعوامل السيولة ونسبة القروض إلى الودائع.

This study aimed to analyze the impact of capital adequacy on the financial performance of commercial banks in the Kingdom of Saudi Arabia during the period 2020–2025. The research focuses on the relationship between capital and banking risks, based on the Basel I, II, and III agreements, which seek to enhance financial stability. The study relied on actual financial data for Saudi banks, using statistical models such as linear regression and cross-sectional data analysis. The results showed that higher capital adequacy contributes to improved financial performance, particularly with regard to return on assets (ROA) and return on equity (ROE), with a clear impact recorded for liquidity factors and the loan-to-deposit ratio.