إدارة المخاطر في المصارف الإسلامية

Abstract

تهدف هذه الدراسة إلى تسليط الضوء على واقع إدارة مخاطر التمويل في المصارف الإسلامية الجزائرية، من خلال التعرف على أهم أنواع المخاطر التي تواجهها هذه المؤسسات، وتحليل الأساليب والآليات المعتمدة في التخفيف منها، بما يتوافق مع ضوابط وأحكام الشريعة الإسلامية. كما تناولت الدراسة مدخلًا نظريًا مفصلًا حول طبيعة البنوك الإسلامية، ومفهوم إدارة المخاطر من منظور شرعي واقتصادي. ولتحقيق أهداف البحث، تم اعتماد منهج وصفي، من خلال تصميم استبيان وُزّع على عينة من موظفي البنوك الإسلامية الجزائرية، إضافة إلى إجراء مقابلات ميدانية معمّقة مع إطارات تنشط في أقسام الصيرفة الإسلامية لثلاث مؤسسات مالية: بنك BNA، مصرف السلام، والبنك الخارجي الجزائري (BEA). وقد تم تحليل البيانات باستخدام أدوات إحصائية مثل المتوسطات الحسابية، اختبار T، ومعاملات الارتباط. وتوصلت الدراسة إلى نتائج مهمة أبرزت فعالية إدارة المخاطر في هذه البنوك، إلى جانب التأثير الإيجابي لصيغ التمويل الإسلامي (كالمشاركة، المرابحة، والإجارة) في تقليل حجم المخاطر. بالمقابل، تم تسجيل مجموعة من المعوقات التي تُضعف من فعالية الإدارة، كضعف الكفاءات، محدودية الأدوات المالية المتوافقة مع الشريعة، وغياب إطار قانوني وتنظيمي متكامل. وختامًا، تقترح الدراسة مجموعة من الآليات والمقترحات التي يمكن أن تسهم في تعزيز نظام إدارة المخاطر لدى المصارف الإسلامية الجزائرية، وتحقيق التوازن المطلوب بين الامتثال الشرعي والأداء المالي الفعال. This study aims to highlight the reality of risk management in Islamic Banks in Algeria by identifying the main types of risks faced by these institutions and analyzing the methods and mechanisms used to mitigate them, in accordance with the principles and rulings of Islamic Sharia. The study also included a detailed theoretical overview of the nature of Islamic banks and the concept of risk from both a Sharia and economic perspective. To achieve the research objectives, an applied methodology was adopted by designing a questionnaire distributed to a sample of employees working in Algerian Islamic banks, in addition to conducting in-depth field interviews with professionals in the Islamic banking departments of three financial institutions: BNA Bank, Al Salam Bank, and the External Bank of Algeria (BEA). The collected data were analyzed using statistical tools such as means, one-sample T-tests, and correlation coefficients. The study resulted in important findings, most notably the effectiveness of risk management in these banks, as well as the positive impact of Islamic financing methods—such as Musharakah, Murabaha, and Ijara—on reducing risk exposure. On the other hand, several obstacles were identified that hinder the efficiency of risk management, such as the lack of specialized human resources, limited availability of Sharia-compliant financial instruments, and the absence of a comprehensive legal and regulatory framework. Finally, the study proposes a set of mechanisms and recommendations that could contribute to enhancing the risk management system in Algerian Islamic banks and achieving a balance between Sharia compliance and effective financial performance