أثر عدم تماثل المعلومات في عقود المشاركة على كفاءة المصارف الإسلامية : دراسة تطبيقية

Abstract

سعت هذه الدراسة إلى معرفة مدى تأثير عدم تماثل المعلومات في عقدي المشاركة والمضاربة على كفاءة المصارف الإسلامية في الجزائر، ومن أجل تحقيق هذا الهدف تم تصميم وتطوير استبيان كأداة لجمع البيانات من أفراد عينة الدراسة والذي بلغ عددهم 124 فردا، وقد تم استخدام برنامج الحزم الإحصائية للعلوم الاجتماعية (spss) لمعالجة بيانات الاستبيان وفي تحليل ومناقشة النتائج واختبار الفرضيات. وتوصلت الدراسة إلى وجود أثر ذو دلالة إحصائية لعدم تماثل المعلومات في عقدي المشاركة والمضاربة وأبعادها بشكل مستقل (مخاطر الاختيار المعاكس، المخاطر الأخلاقية، المخاطر التشغيلية)على كفاءة المصارف الإسلامية في الجزائر، حيث أظهرت النتائج أن عدم تماثل المعلومات في عقدي المشاركة والمضاربة بصفة عامةيفسر ما نسبته 31.2% من التغيرات التي تطرأ على كفاءة المصارف الإسلامية في الجزائر. كما توصلت الدراسة أيضا إلى أن هناك مستوى مرتفع من عدم تماثل المعلومات في عقدي المشاركة والمضاربة لدى المصارف الإسلامية في الجزائر،إذ أثبتت التجارب العملية أن الغالبية من العملاء طالبي التمويل لا يتمتعون بالقدر الكافي من عنصر الأمانة. والالتزام الأخلاقي والكفاءة المهنيةالذي يلائم طبيعة.هذه العقود التمويلية، بالإضافة إلى عدم كفاية المنظومة الداخلية للمصارف الإسلامية في الجزائر للقيام بتنفيذ عمليات المشاركة والمضاربة ومتابعتها،وعدم ملائمة البيئة التشريعية. والتنظيمية للعمل بها. وتوصي الدراسة.في سبيل التقليل من مخاطر عدم تماثل المعلومات بضرورة تهيئة المناخ التشريعي والتنظيمي المناسب لتطبيق صيغ المشاركات، فعلى الرغم من إصدار الأنظمة المصرفية المتعلقة بالصيرفة الإسلامية إلا أنها لم تلم بشكل كاف وشامل بمتطلبات عقدي المشاركة والمضاربة فيما يخص التنظيم والتطبيق،أيضا توصي المصارف الإسلامية الجزائرية في هذا الإطار بتحسين منظومتها الداخلية والسعي إلى ابتكار حلول للمشاكل والعقبات التي يفرزها التطبيق العملي لعقود المشاركة بشكل يرفع من مستوى كفاءتها